ضريبة القيمة المضافة · الإمارات
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات
الحدود، وعملية «إمارات تاكس»، ورقم التسجيل الضريبي (TRN)، وتقديم الإقرارات — أساسيات التسجيل لدى الهيئة.
- 375,000 د.إ
- 187,500 د.إ
- TRN 15 رقمًا
الحدود
- إلزامي: التوريدات والواردات الخاضعة التي تتجاوز 375,000 د.إ خلال 12 شهرًا متجددة (أو المتوقّع تجاوزها خلال 30 يومًا).
- اختياري: التوريدات أو الواردات أو المصروفات الخاضعة التي تتجاوز 187,500 د.إ.
- المنشآت غير المقيمة التي تقوم بتوريدات خاضعة في الإمارات لا يوجد لها حد — فالتسجيل مطلوب فعليًا من أول توريد.
كيفية التسجيل
أنشئ حسابًا على «إمارات تاكس»
عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب على tax.gov.ae.
قدّم طلب التسجيل
مرفقًا بالرخصة التجارية والهوية الإماراتية وبيانات الإيرادات.
استلم رقم TRN
مكوَّن من 15 رقمًا، عادةً خلال 5–20 يوم عمل. يجب أن يظهر على كل فاتورة ضريبية.
التقديم والسجلات
تُقدَّم الإقرارات عبر «إمارات تاكس»، عادةً ربع سنوية (شهرية لكبار المكلّفين)، وتُستحق خلال 28 يومًا من نهاية كل فترة ضريبية. ويجب الاحتفاظ بالسجلات 5 سنوات على الأقل. وتُحتسب ضريبة الواردات والخدمات من موردين خارج الإمارات وفق آلية الاحتساب العكسي.
يبلغ حد التأخّر في التسجيل غرامة ثابتة قدرها 10,000 د.إ. والأرقام والمواعيد هنا تعكس قواعد الهيئة السارية في 2026 — تحقّق دائمًا من أحدث المعلومات على tax.gov.ae.
أسئلة شائعة
الأسئلة الشائعة
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات؟
يصبح التسجيل إلزاميًا عندما تتجاوز التوريدات والواردات الخاضعة 375,000 د.إ خلال 12 شهرًا متجددة، أو يُتوقّع تجاوزها خلال 30 يومًا. ويجب التقديم خلال 30 يومًا.
ما حد التسجيل الاختياري؟
187,500 د.إ من التوريدات أو الواردات أو المصروفات الخاضعة خلال 12 شهرًا السابقة. ويتيح التسجيل الاختياري للمنشآت الناشئة استرداد ضريبة المدخلات على تكاليف التأسيس.
ماذا يحدث عند التأخّر في التسجيل؟
تُطبَّق غرامة إدارية ثابتة قدرها 10,000 د.إ للتأخّر في التسجيل، إضافةً إلى الالتزام الضريبي بأثر رجعي منذ تجاوز الحد.