Über die Grenze
MWST Schweiz & Einkauf über die Grenze
Die Schweiz ist kein EU-Land – beim Einkauf und bei Dienstleistungen gelten eigene Regeln. Die Schweizer Sätze, wann Einfuhrumsatzsteuer in Deutschland anfällt und wie Sie Beträge umrechnen.
- 8,1 % Normalsatz
- Einfuhr: 19 %
- mit Tabelle
Rechner
Einfuhr zu 19 %Schweizer Sätze
Die MWST-Sätze der Schweiz
| Satz | Gilt für |
|---|---|
| 8,1 % | Normalsatz – die meisten Waren und Dienstleistungen |
| 2,6 % | Lebensmittel, alkoholfreie Getränke, Bücher, Zeitungen, Medikamente |
| 3,8 % | Sondersatz für Beherbergung (Hotellerie) |
Möchten Sie einen Schweizer Bruttobetrag aufteilen, geben Sie im Rechner oben unter „eigener Satz“ einfach 8,1 ein – dann rechnet er durch 1,081.
Einkauf in der Schweiz
Wann Schweizer MWST anfällt
Kaufen und verbrauchen Sie etwas in der Schweiz, ist der Preis inklusive Schweizer MWST. Führen Sie die Ware nachweislich aus, kann der Verkäufer die MWST erlassen oder Sie erhalten sie über das Ausfuhrverfahren zurück. Für die reine Umrechnung eines Schweizer Bruttopreises nutzen Sie den Normalsatz 8,1 % (÷ 1,081).
Einfuhr nach Deutschland
Einfuhrumsatzsteuer statt Schweizer MWST
Bei der Einfuhr aus einem Drittland wie der Schweiz erhebt Deutschland Einfuhrumsatzsteuer zum lokalen Satz von 19 % auf den Warenwert (zuzüglich etwaiger Zölle und Frachtkosten). Als vorsteuerabzugsberechtigtes Unternehmen holen Sie sich die Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer zurück – wirtschaftlich bleibt sie dann neutral.
Dienstleistungen
Grenzüberschreitende Leistungen
Bei Dienstleistungen zwischen Unternehmen liegt der Leistungsort meist am Sitz der empfangenden Person. An ein Schweizer Unternehmen fakturieren Sie daher in der Regel ohne heimische MwSt; die Schweizer Seite versteuert den Leistungsbezug selbst. Umgekehrt kann eine Schweizer Leistung an Sie hier zu einer Steuerschuld nach dem Reverse-Charge-Prinzip führen.
Häufige Fragen
Schweiz: die häufigsten Fragen
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Schweiz?
Der Normalsatz liegt seit dem 1. Januar 2024 bei 8,1 %. Daneben gelten 2,6 % für Güter des täglichen Bedarfs wie Lebensmittel, Bücher und Medikamente sowie ein Sondersatz von 3,8 % für Beherbergung.
Zahle ich beim Import aus der Schweiz Schweizer MWST?
Nein. Wird die Ware nachweislich ausgeführt, ist der Einkauf in der Schweiz von der MWST befreit. Bei der Einfuhr nach Deutschland fällt stattdessen Einfuhrumsatzsteuer zum lokalen Satz von 19 % an, dazu gegebenenfalls Zoll.
Was gilt für Dienstleistungen an Schweizer Kunden?
Bei B2B-Dienstleistungen liegt der Leistungsort in der Regel am Sitz der empfangenden Person. An ein Schweizer Unternehmen wird daher meist ohne heimische Steuer fakturiert; die Schweizer Seite versteuert den Bezug selbst.