ضريبة القيمة المضافة · السعودية
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالسعودية
الحدود، وعملية التسجيل عبر منصة زاتكا، ورقم التسجيل الضريبي، وتقديم الإقرارات — أساسيات التسجيل لدى الهيئة.
- 375,000 ر.س
- 187,500 ر.س
- 15 رقمًا
الحدود
- إلزامي: التوريدات الخاضعة التي تتجاوز 375,000 ر.س خلال 12 شهرًا (أو المتوقّع تجاوزها).
- اختياري: التوريدات أو المصروفات الخاضعة التي تتجاوز 187,500 ر.س.
- المنشآت غير المقيمة التي تقوم بتوريدات خاضعة في المملكة يجب أن تسجّل دون حدٍّ أدنى — من أول توريد.
كيفية التسجيل
أنشئ حسابًا على منصة زاتكا
عبر بوابة الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك على zatca.gov.sa.
قدّم طلب التسجيل
مرفقًا بالسجل التجاري والبيانات والإيرادات الخاضعة.
استلم رقم التسجيل الضريبي
مكوَّن من 15 رقمًا، يجب أن يظهر على كل فاتورة ضريبية.
التقديم والسجلات
تُقدَّم الإقرارات عبر منصة زاتكا، شهريًا لمن تتجاوز مبيعاته الخاضعة السنوية 40 مليون ر.س، وربع سنوية لغيرهم، وتُستحق خلال 30 يومًا من نهاية كل فترة ضريبية. ويجب الاحتفاظ بالسجلات والفواتير ست سنوات على الأقل (وقد تطول لبعض العقارات والأصول الرأسمالية). وتُحتسب ضريبة الخدمات المستوردة من موردين خارج المملكة وفق آلية الاحتساب العكسي.
يبلغ حد التأخّر في التسجيل غرامة قدرها 10,000 ر.س. والأرقام والمواعيد هنا تعكس قواعد الهيئة السارية في 2026 — تحقّق دائمًا من أحدث المعلومات على zatca.gov.sa.
أسئلة شائعة
الأسئلة الشائعة
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالسعودية؟
يصبح التسجيل إلزاميًا عندما تتجاوز التوريدات الخاضعة 375,000 ر.س خلال 12 شهرًا (أو يُتوقّع تجاوزها). أمّا المنشآت غير المقيمة التي تقوم بتوريدات خاضعة في المملكة فيجب عليها التسجيل دون حد أدنى.
ما حد التسجيل الاختياري؟
187,500 ر.س من التوريدات أو المصروفات الخاضعة. ويتيح التسجيل الاختياري للمنشآت الناشئة استرداد ضريبة المدخلات على تكاليف التأسيس.
ماذا يحدث عند التأخّر في التسجيل؟
تُطبَّق غرامة قدرها 10,000 ر.س للتأخّر في التسجيل، إضافةً إلى الالتزام الضريبي عن الفترة السابقة.