Umsatzsteuer · Österreich
USt in einer Sekunde berechnen
Kostenloser Umsatzsteuer-Rechner für Österreich mit 20 %, 13 %, 10 % und – seit Juli 2026 – 4,9 %. Rechnen Sie die USt aus einem Bruttobetrag heraus oder schlagen Sie sie auf einen Nettobetrag auf. Das Ergebnis stimmt auf den Cent und zeigt die verwendete Formel.
- 20 · 13 · 10 · 4,9 %
- läuft im Browser
- centgenau
Der Rechner
Netto · USt · BruttoWas das heißt
USt aus dem Bruttobetrag herausrechnen
Auf Rechnungen und Kassenbons in Österreich ist der Betrag meist brutto ausgewiesen, also inklusive Steuer. Die Buchhaltung braucht ihn jedoch aufgeteilt: in den Nettobetrag (vor Steuer) und den Steuerbetrag. Genau diese Aufteilung nennt man Herausrechnen – eine einfache Rechnung, die vom geltenden Steuersatz abhängt.
Ein verbreiteter Irrtum: Man könne den Nettobetrag ermitteln, indem man den Steuersatz direkt vom Bruttobetrag abzieht. Bei einer Rechnung über 1.200,00 € inklusive 20 % beträgt die Steuer aber 200,00 € – und nicht der Betrag, der beim bloßen Abziehen herauskäme. Der Grund: Der Prozentsatz bemisst sich vom Netto, nicht vom Brutto. Deshalb wird geteilt, nicht ein Prozentwert abgezogen.
Die Sätze
Welcher Satz gilt wofür
| Satz | Kategorie | Beispiele |
|---|---|---|
| 20 % | Normalsteuersatz | Die meisten Waren und Dienstleistungen (§ 10 Abs. 1 UStG 1994). |
| 13 % | Ermäßigter Satz | Beherbergung, Kulturveranstaltungen, lebende Tiere, Pflanzen, Ab-Hof-Wein, Kunstgegenstände. |
| 10 % | Ermäßigter Satz | Die meisten Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Personennahverkehr, Wohnungsmiete, Arzneimittel. |
| 4,9 % | Stark ermäßigt (seit 1.7.2026) | Ausgewählte Grundnahrungsmittel: Milch, Butter, Brot, Eier, Reis, Mehl, viele heimische Obst- und Gemüsesorten (§ 10 Abs. 1a). |
Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994 nutzt, weist auf Rechnungen keine Umsatzsteuer aus. Die Grenze liegt seit 2025 bei 55.000 € brutto im Jahr; eine einmalige Überschreitung um bis zu 10 % bleibt bis Jahresende folgenlos.
So geht's
Drei Schritte zum Herausrechnen
Bruttobetrag nehmen
Der Betrag auf Rechnung oder Bon, inklusive Steuer.
Durch 1 + Satz teilen
Bei 20 % durch 1,20. Das Ergebnis ist der Nettobetrag vor Steuer.
Differenz bilden
Brutto minus Netto ergibt den Steuerbetrag. Zur Probe immer beide addieren – die Summe muss dem Ausgangsbetrag entsprechen.
Häufige Fragen
Oft gestellte Fragen
Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Österreich?
Der Normalsteuersatz beträgt 20 %. Daneben gelten ermäßigte Sätze von 13 % und 10 % sowie – seit dem 1. Juli 2026 – ein stark ermäßigter Satz von 4,9 % auf ausgewählte Grundnahrungsmittel.
Wie rechne ich 20 % aus 1.200 € heraus?
Teilen Sie 1.200,00 ÷ 1,20 = 1.000,00 € (netto). Die USt beträgt 1.200,00 − 1.000,00 = 200,00 €. Zur Kontrolle: Netto + USt muss wieder den Bruttobetrag ergeben.
Warum 4,9 % und nicht 5 %?
Das Unionsrecht lässt neben zwei regulären ermäßigten Sätzen nur einen stark ermäßigten Satz unterhalb von 5 % zu. Österreich hat ihn deshalb auf 4,9 % festgelegt (§ 10 Abs. 1a UStG 1994, seit 1.7.2026).
Heißt es Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer?
Der gesetzliche Begriff in Österreich ist Umsatzsteuer (USt); „Mehrwertsteuer“ (MwSt) ist die umgangssprachliche Bezeichnung. Gemeint ist dieselbe Steuer.
Wann greift die Kleinunternehmerregelung?
Nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994 sind Umsätze bis 55.000 € brutto pro Jahr umsatzsteuerfrei (unechte Befreiung, ohne Vorsteuerabzug). Details auf der Seite Anmeldung.
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